Pangakontod: juriidiliste ja eraisikute tüübid

Klient, kes võttis krediidiasutusega kõigepealt ühendust sissemakse tegemiseks, sarnaneb ristteel rüütliga. Eri tüüpi pangakontod (jooksevkonto, arveldus, deposiit) võivad halvasti tundmatud asjatundmatuid inimesi segi ajada, kuna üks avatud saldo tüüp erineb teisest. Selles pole aga midagi keerulist ja pärast vaid 5-10 minutit kaasasoleva teabe uurimist saate selgelt teada, milline variant on teie jaoks parim.

Mis on pangakonto?

Sõltumata sellest, kas tegemist on füüsilise või juriidilise isikuga, vajavad paljud finantstehingud kontot. See on vajalik rahaliste vahendite kontsentreerimiseks ja nende edasiseks kavandatud kasutamiseks. Sellist kontot saab kasutada sularahata makseteks organisatsioonide vahel, rahaliste vahendite (palkade) krediteerimiseks ettevõtte töötajatele, hoiuste intresside kogumiseks ja mitmel muul viisil. Teave hoiuse suuruse ja raha liikumise kohta sellel on pangasaladus ja on seadusega kaitstud.

Universaalne

See on peamine konto, kuhu kogutakse raha sularahata ülekandmiseks või sularaha väljavõtmiseks. Juriidiliste isikute ja üksikute ettevõtjate puhul nimetatakse seda kirjet arvelduskontoks, kodanike jaoks arvelduskontoks (kuid sageli on need mõisted segatud, tekitades segadust). Pangateenuse lepingu kohaselt kohustub finantseerimisasutus kliendi raha krediteerima, maha kandma ja hoiustama, tehes temaga korraldusel finantstehinguid.

Spetsiaalsed pangakontod

Paljudel juhtudel (näiteks suure käibega ja mitmekesise rahavooguga ettevõtetes) kasutavad nad rahaliste ressursside arvestamise ja jaotamise lihtsustamiseks spetsiaalseid pangateenuseid, mis on lisatud peamisele bilansile. Kõige tavalisemad tüübid on hoiukonto, ettevõtte akreditiiv, ettevõtte plastkaart, valuuta, erilaen ja muud liigid. Sellise erikonto saavad avada nii ettevõtte omanik kui pearaamatupidaja.

Mis on pangakontod?

Pangatoodete klassifikatsioon klienditeeninduse jaoks võib olla erinev ja sõltub rahaliste vahendite liikumisest või eesmärgist. Samuti on oluline, kellele see on avatud – üksikisikule või organisatsioonide, ettevõtete või üksikute ettevõtjate tegevusele. Seaduse alusel on rahavoog võimalik nii vene rublades kui ka välisvaluutas.

Üksikisikutele

Kuigi finantsasutused pakuvad oma klientidele väga erinevat tüüpi pangakontosid, on kõigil üksikisikute võimalustel üks oluline omadus – raha liikumine ei tohiks olla seotud kliendi ettevõtlusega. Kasutajale pakutakse väga laia valikut pangateenuseid, mis on loodud mitmesugustel eesmärkidel: raha hoidmine, sularahavabad ostud, laenu tagasimaksed jne..

Juriidilistele isikutele

Seda tüüpi pangakontod on mõeldud üksikute ettevõtjate, ettevõtete ja mittetulundusühingute teenindamiseks ning vajavad seetõttu raamatupidamise toetamist. Võttes arvesse kehtivate õigusaktide nõudeid, saavad riiklikud maksuhaldurid jälgida rahavooge (näiteks kontrollitakse sissetulevaid ja väljaminevaid dokumente).

Pangakonto klassifikatsioon

Spetsiifiline probleem on praegune olukord, kus kehtivad õigusaktid, kuigi need määravad pangakonto tüübi, ei sisalda täielikku ja selget klassifikatsiooni. Sellises olukorras oleks optimaalne lahendus kasutada spetsiaalset õiguskirjandust, kus pangakontode mitmekesisuse küsimust on uuritud väga detailselt..

Õppeaine koostis

Seaduses jaotatud pangakontode liigid subjektide koosseisu järgi jagunevad kahte kategooriasse:

• Klient – panga poolt eraisikutele või juriidilistele isikutele avatud ning see võib olla arveldus-, arveldus-, deposiit- jms..
• Pankadevaheline – avatakse korrespondentsuhete alusel mõnele teisele pangale, kui arveldamine toimub teise krediidiasutuse vahendusel ja nimel, mis on osa föderaalsest maksesüsteemist.

Kokkuleppel

Selle jaotuse kohaselt eristatakse järgmisi peamisi konto tüüpe, mille otstarve on nimest selge:

• arveldus – kasutamiseks juriidilise isiku peamise bilansina;
• praegune – üksikisikute või organisatsioonide jaoks, kes ei ole juriidilised isikud;
• eelarve – föderaalsest eelarvest rahastatavate ettevõtete ja organisatsioonide jaoks;
• hoius – raha hoiustamiseks ja kasumi teenimiseks intressilaekumiste abil;
• laen – krediitkaartide teenindamiseks ja rahalise kohustuse täitmiseks tehtavate toimingute jaoks.

Valuuta liigi järgi

Kehtivad õigusaktid jagavad arveldused järgmiselt:

• Rubla – Vene rahaühikutes (rublades).
• Valuuta – mis avatakse teiste riikide rahaühikutes. Sellised kontod võivad nõuda Venemaa Panga välisvaluuta litsentsi olemasolu.
• Välisvaluuta – Vene Föderatsiooni residentide välisvaluutas hoiused väljaspool riiki.
• Mitme valuutaga – sel juhul sõlmib pangaga ühe lepingu sõlmides mitu erinevat välisvaluutahoiust (koos võimalusega vahetada rahalisi vahendeid nende vahel).

Kehtivuse järgi

Välisvaluutaga tehingute tegemiseks peaks Venemaa seaduste kohaselt olema kaht tüüpi pangakontosid:

• Püsiv – kõigi jooksvate valuutamaksete tegemine.
• Transiit – siia tulevad mitteresidentidega seotud eksporditehingute vahendid ja muud tulud välisvaluutas. Neid vahendeid saab kasutada ainult pärast mitmeid kohustuslikke protseduure (saadud summa tuvastamine jne).

Võimaluse korral rahaliste vahendite täiendamine või väljavõtmine

Selle võimaluse kohaselt on pangakontosid kolme tüüpi:

• Ei mingit täiendamist. Raha krediteeritakse siin üks kord ja lisatasusid pole.
• Täiendamise võimalusega. Hoiuse perioodil on lubatud hoiustada uusi summasid.
• Osalise tagasivõtmise võimalusega. Deposiidiraha saate kasutada, kuid limiit peab jääma.

Kasutamise eesmärgi järgi

Sõltuvalt vahendite sihtomandist näeb seadus ette mitut tüüpi pangakontosid:

• Jooksev – tähendab, et omaniku korraldusvabadus tähendab finantseerimisasutuses hoitavate vahendite kulutamist (sealhulgas maksekorralduste ja muude arveldusedokumentide kaudu).
• Siht – nende eesmärk on määratud lepinguga või on seadusega otseselt näidatud. Näiteks võivad selleks olla föderaalsest eelarvest pärit investeerimisfondid, mis on ette nähtud konkreetsete projektide rahastamiseks.

Arveldustoimingute mahu järgi

Pangakontosid on kolme tüüpi, sõltuvalt sellest, kui palju arveldustehinguid neile vastuvõetav on:

• Toimingutele pole piiranguid – kui sellel kontol saab teha kõiki toiminguid.
• Piiratud hulga toimingute korral – näiteks usalduskontol – ei saa te omavahenditest tasu küsida.
• Ajutine või kumulatiivne – mille jaoks arveldustehingud üldjuhul välistatakse. See võib olla näiteks kohtuhoius, mille pank avab kliendile raha krediteerimiseks, kuid mis ei taotle ärilise kasumi eesmärki.

Eraisikute pangakontode tüübid

Kaasaegsed Venemaa pangad pakuvad Venemaa kodanikele laia valikut finantsteenuseid, mis arvestavad kõige erinevamate vajadustega. Niisiis hõlmavad Sberbanki üksikisikute kontotüübid jooksev-, hoiuse-, kaardi- ja valuutahoiustamise võimalusi. See laiendab oluliselt kliendi võimalust valida oma eesmärkidel erinevaid pangatooteid..

Arvelduskontod

See eraisikute pangakonto on loodud omaniku igapäevaste vajaduste rahuldamiseks – seal on kirjas palk ja edaspidi makstakse kauplustes teenuste või kaupade eest. Sellise konto kasutamisel on mitu funktsiooni:

• Seda ei tohiks kasutada ärilistel eesmärkidel..
• Teenindus on võimalik ainult pangakontorites (deebetkaardi oma kontoga sidumisel saate funktsioone sularahaautomaatide ja makseterminalide abil märkimisväärselt laiendada).
• Summa saldo intressi siin ei arvutata või need on puhtalt sümboolsed.

Vajadusel võib kliendil olla korraga mitu pangakonto, näiteks erinevate valuutadega arvelduste tegemiseks. Sellise konto avamiseks peate pangale esitama järgmise dokumentide paketi:

• rakendus ja kliendi profiil,
• pass (muu isikutunnistus),
• leping,
• TIN.

Teenuse hind sõltub konkreetsest pangast, kuid sageli on see sümboolne (näiteks Vene standardis – 50 rubla aastas). Kui kavatsete lõpetada finantsasutuse teenuste kasutamise, peaks klient kirjutama sulgemisavalduse, mille järel väljastatakse ülejäänud raha sularahas kassas või kantakse üle täpsustatud andmetel.

Deposiit

See konto on loodud vastavalt Venemaa Panga juhistele intressituluga raha pikaajaliseks hoidmiseks. Määravaks on siin hoiuse summa ja periood, milleks raha paigutatakse. Sõltuvalt finantseerimise kasutusviisist on hoiuseid kahte tüüpi:

• Poste restante. Lubatud on osaline või täielik väljavõtmine, seetõttu pole intressimäär eriti kõrge – kuni 1%.
• Kiireloomuline. Nende hoiustamisaeg on üks aasta, kõrgem intressimäär kui “nõudmisel”, kuid enne pangaga sõlmitud lepingu lõppemist on neilt raha väljavõtmine problemaatiline. Tähtajalised hoiused jagunevad säästudeks, säästudeks ja arveldusteks, mida iseloomustavad vahendite täiendamise ja väljavõtmise nüansid.

Riigi juhtivates finantsasutustes (Sberbank, BTB 24 jt) olevate tähtajaliste hoiuste intressimäär on 7-10%. Väikesed finantseerimisasutused (Loko-Bank, Yar-Bank, Riabank) võivad pakkuda kõrgemaid intressimäärasid, üle 13%, kuid see juhtub ainult erikampaaniate raames ja hoiustega alates 300 000 rubla, nii et mitte kõik ei saa neid pakkumisi ära kasutada.

Nad avavad pangas hoiuteenused samade dokumentide paketiga kui jooksevkonto puhul, kuid mõnel juhul võib olla vajalik sõjaväe isikut tõendav dokument või pensionitunnistus. Pangahoiuse sulgemine tähendab lepingu lõppemist, ettenähtud intresside laekumist ja kliendi jaoks raha ülekandmist või teisele kontole kandmist.

Laenukontod

Laenu teenindamiseks avatakse laenukonto, mis kajastab rahaliste maksete liikumist. Selle saldo võib olla negatiivne ja selle alusel peetakse krediidiasutuste võlgade tasumiseks sularaha laekumisi. Kui laenuvõtja on eraisik, ei ole avamine ega teenindamine vahendustasu. Praegu kasutatakse panganduses järgmisi laenumaksete intressimakse liike:

• Annuiteedimeetod hõlmab fikseeritud kuumakset. See makseviis on laenuandjale väga mugav, kuna ta teab juba ette täpselt, millised on tema eeldatavad maksed, kuid võlgniku jaoks, kes kavatseb laenu tähtajaks tagasi maksta, see ei toimi.
• Diferentseeritud meetod näeb ette minimaalse sissemakse arvutamise, mida klient võib oma äranägemisel ületada. Sel juhul arvutatakse maksete suurus perioodiliselt ümber ja laenu enammakstud summad vähenevad. See meetod pole finantsasutustele eriti kasulik, seetõttu ei kasutata seda laenude andmisel sageli.

Kaart

Plastikaartide teenindamiseks saab kasutada kontosid (SCS), mis võimaldab sularaha vastuvõtmiseks kasutada sularahaautomaate ja sularahata maksete terminalid. Sellise kaardi avamise protseduur pole keeruline – dokumentidest on sageli vaja ainult passi. Väljaandmine ja iga-aastane hooldus hõlmab tasumist (näiteks Zenith Banki Standart-kaart – 600 rubla aastas), kuid kui kaart on seotud palgaprojektidega, on teenused kliendile tasuta. Kaardinumber koosneb 16 numbrist (tavajäägis on kakskümmend).

Juriidiliste isikute arvelduskontod

Juriidiliste isikute eriliikide pangakontode puhul võetakse arvesse nende tegevuse iseärasusi, pakkudes panganduseeskirjade alusel rohkem võimalusi kui üksikisikutele. Konto avamiseks peate esitama pangale:

• avaldus ja avalduse vorm,
• allkirja ja templi näidised,
• asutaja ja pearaamatupidaja isikutunnistus,
• tõend maksuvõla puudumise kohta,
• asutamisdokumentide ja registreerimistunnistuse koopia.

Avamiskulu 2019. aasta keskpaiga seisuga on sõltuvalt pangast 2000 kuni 5000 tuhat rubla (näiteks Sberbank – 4700 rubla). Aastane hooldus minimaalses konfiguratsioonis maksab alates 17 280 rublast (Otkritie Bank), kuid samal ajal ei võetud arvesse paljusid vajalikke funktsioone, nagu sularaha väljavõtmine või internetipank..

Pankadevahelised kontod

Pankadevahelist arveldusmenetlust reguleeritakse spetsiaalsete seadlustega ja põhiliste juriidiliste dokumentidega (näiteks Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 860), millega määratakse kindlaks seda tüüpi pangakontod – valuuta- või rublakorrespondentkontod. Sellise suhtluse üldine korraldus võib olla tsentraliseeritud või detsentraliseeritud, sõltuvalt sellest, kes on seotud korrespondentsuhete teenindamisega.

Korrespondent Venemaa Pangas

Kehtivate õigusaktide kohaselt peab korrespondentkontol Venemaa keskpangas olema igas pangas, mille tegevus toimub meie riigis. Tsentraliseeritud pankadevahelise suhtluse korral kasutatakse seda korrespondentkontot sularahata makseteks kahe krediidiasutuse vahel. Venemaa Panga osalus (arveldus- ja sularahakeskus tegutseb lepingus tema nimel) on täiendav garantii tehingus osalejatele.

Loro nostro

Kui korrespondentkonto ei ole seotud keskpangaga, siis on see tüüp “Loro-nostro”. Vaatenurga kadeduse konkreetne nimi:

• Panga jaoks, kes avab konto teises krediidiasutuses, et reguleerida finantsküsimusi, on see loro-konto.
• Pangas, kus see konto on avatud, nimetatakse sellist korrespondentkontot “nostro”.

Miks avada eelarvekonto?

Seda tüüpi pangakontol on finantstoodete hulgas eriline koht, kuna seda kasutatakse eelarveliste vahendite ülekandmiseks nende sihtotstarbeliseks kasutamiseks. Vastavalt meie riigi õiguskorrale avavad sellise erikonto Venemaa Pangas föderaalse riigikassa struktuurid, millel on õigus finantstehinguteks, kasutades selleks eelarvet ja riiklikke eelarveväliseid vahendeid. Erandjuhtudel võivad keskpanga ülesandeid täita muud krediidiorganisatsioonid..