Arvete käive

Ettevõtte töö hindamiseks peate teadma ettevõtte äritegevuse näitajaid. Üks neist on nõuete käive (DZ). See koefitsient näitab kaupade või teenuste rahaks konverteerimise kiirust. See aitab kindlaks teha ettevõtte kasumlikkuse suurendamise strateegia..

Mis on saadaolevad arved?

Ettevõte võib pakkuda kaupu või teenuseid eraisikutele ja teistele ettevõtetele krediidina. DZ – sellest tulenevad vastaspoolte rahalised kohustused. Võlg toob kaasa ettevõtte sissetuleku kaotuse, sest Kaupade ja teenuste raha ringlusesse saata ei saa.

DZ on finantsaruannetes olemas. Varad kirjendatakse kontodel 60, 62, 63, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76. Võlgnevused võetakse kokku ja kajastatakse ettevõtte bilansi real nr 1230. Erandiks on konto nr 63 summa. Nad toovad teavet kahtlaste võlgnevuste kohta.

Tütarettevõtete koosseis sisaldab järgmiste osapoolte võlgu:

• tarnijad makstud ettemaksete eest;
• ostjad saadud kauba eest;
• riigifondid enammakstud sissemaksete, maksude tagastamiseks;
• töötajad, kes laenasid raha;
• kindlustusorganisatsioonid hüvitise maksmiseks;
• asutajad põhikapitali sissemaksete tegemisel.

RS klassifitseerimine tähtaja järgi:

• lühiajaline – kuni 12 kuud;
• pikaajaline – 12 või enam.

Optimaalne võla tagasimaksmise periood on 12-15 kuud. Lühiajalised võlad klassifitseeritakse väga likviidsete varade hulka. Koguge teda sunniviisiliselt 30–90 päeva hilinemisega. Pikaajaline võlg on ettevõtte pikaajaline vara, millel on suur kahjude mahakandmise oht..

Võimaluse korral kaugseire tüübid

• Usaldusväärne. Kliendid teevad makseid õigeaegselt, materiaalne turvalisus on olemas.
• Kahtlane. Tasumata võlg saab selle staatuse siis, kui ostja ei ole raha lepinguga kehtestatud tähtaja jooksul üle kandnud. Ettevõte võtab kokkuleppel kasutusele kuumaksete suurendamise või kehtestab kliendile trahvid.
• Tähtaegselt maksmata ja ilma tagatiseta. Sellesse kategooriasse liigitatakse tähtajaks tasumata võlg, kui kohustuste täitmist ei taga ükski vara..
• Lootusetu. Selline grupp hõlmab ebareaalset võlgade sissenõudmist. DZ tunnistab lootusetu aegunud tähtajaga, riigiasutuse otsusega raha kogumise võimatuse kohta või võlgniku surma tõttu.

Mis on DZ käibe analüüs?

Majandusteadlased arvutavad selle arvu vastaspoole rahaliste kohustuste kontrollimiseks. DZ käibe suhe näitab, mitu korda aastas keskmiselt võlg rahaks konverteeritakse. On soovitav, et indikaator oleks vähemalt kaks. Parameetri suurenemist peetakse positiivseks trendiks..

Käibe vähenemine põhjustab probleeme:

• toodete nõudluse langus;
• kuu keskmiste pöörete langus;
• DZ väärtuse suurenemine.

Organisatsioon saab suurendada nõuete likviidsust järgmiselt:

• regulaarne faktorianalüüs;
• DZ erikontroll suurte võlgnike puhul;
• nõudmine võlgade järele;
• edasilükkamise resolutsiooni reeglite muutmine.

Bilansi arvutamise valem

Nõuete käibe periood võib analüüsis olla aasta, kvartal või kuu. Esialgsed näitajad on bilansi lehekülgedel kasumiaruande andmetes.

Valem KODZ (saadaoleva käibe suhtarvu) määramiseks vastavalt saldole:

KODZ = leht nr 2110 / (perioodi alguses leht nr 1230 + leht nr 1230 selle lõpp) x 0,5.

Kuidas arvutada käibe suhet

See näitaja kajastab ettevõtte tulude ja tütarettevõtete keskmise väärtuse suhet aastal. Ettevõtte vajadus käibekapitali järele on seda suurem, mida väiksem on suhe. Näiteks tähendab indikaator 3, et aasta jooksul on ettevõtte tulu kolm korda suurem kui tema vara.

Käibe suhte valem

Ф = В / Со, kus:

• Koos – aasta keskmine võlasaldo;
• AT – aasta tulud.

Valem keskmise aastase võlasaldo kindlaksmääramiseks

Co = (D1 + D2) / 2, kus:

• D1 – võlgnevused aasta alguses.
• D 2 – võlg perioodi lõpus.

Krediidil müüdud kaupade ja teenuste osakaalu arvutamiseks arvutatakse valemi abil nõuete tasumise suhe

SP = S / F, kus:

• Sv – toodete DZ keskmine väärtus.
• FW – tulu kaupadest ja teenustest.

DZ käive päevades

Ettevõtte likviidsuse analüüsimisel määrab see parameeter keskmise päevade arvu, mis on vajalikud võla tagasimaksmiseks. Käive päevades arvutatakse valemi abil

ODZ = DP / F, kus

• Dp – perioodi pikkus sõltuvalt aastast või kuudest;
• F – käibe suhe.

Näiteks on periood 180 päeva. Arvutustes saadud käibe suhe on 3. See tähendab, et ettevõte tasub võla 60 päeva jooksul (180/3 = 60).

Kuidas leida tütarettevõtete lõpptähtaeg?

Ettevõtted hindavad oma finantsstabiilsust iga 3-4 kuu tagant. Selle jaoks arvutab raamatupidamisosakond tütarettevõtete lõpptähtaja valemi abil

SDZ = (DZ x D1) / SDK, kus:

• SDZ – keskmine võlgade tagasimaksmise periood, müüdud toodete raha ooteaeg, päevades.
• DZ – analüüsiperioodi kestus, päevades.
• D1 – võlgniku võlg, rublad.
• KFOR – aasta keskmine müügitulu, rubla.

See indikaator määrab ettevõtte likviidsuse. Mida pikem tähtaeg, seda madalam on ettevõtte majanduslik stabiilsus.

Indikaatori normatiivsed väärtused

Selle parameetri jaoks puuduvad selged standardid. Käibe kestus sõltub kogu ettevõtte tegevusest. Suur suhe näitab võlgade kõrget kõrvaldamise määra. Saadud väärtusi on vaja analüüsida organisatsiooni tunnuste põhjal. Näiteks krediitkaardiga seadmete müümisel on DZ saldo kõrge ja koefitsient madal, samas kui ettevõtte töö on edukas.

Reservid käibe kiirendamiseks

Ettevõtte rahaliste vahendite kasutamise tõhusus sõltub suutlikkusest seda hallata, seetõttu on käibe kiirendamiseks vaja rakendada järgmisi meetmeid:

• suurendada toodangu taset;
• lihtsustada arveldusi vastaspooltega;
• parandada tulude laekumist;
• piirata raha kassas, pangakontol;
• täita kavandatud majandusplaanid;
• kontrollida rahavooge.

Tootmise moderniseerimisega seotud käibe kiirendamise viisid:

• Tööseisakute ja töökatkestuste kõrvaldamine, vähendades tehnoloogiliste protsesside kestust.
• Energia, kütuse, toorainete kokkuhoid.
• Kõrgtehnoloogia kasutuselevõtt.
• Kaupade kohaletoimetamise intervallide vähendamine.
• Ostetud tooraine ja toodete müügi mahu kasv.
• Laost lähetatud toodete õigeaegne kohaletoimetamine.
• Rohkemate juhtide meelitamine tellimuste kiireks töötlemiseks.
• Logistika arendamine, laotegevuse korralduse parandamine.